Staatssecretaris De Jager heeft duidelijkheid verstrekt over de behandeling van kapitaalverzekeringen (bijvoorbeeld een spaar- of beleggingshypotheek) die tot uitkering komen nadat de renteaftrek van de hypotheek is vervallen, omdat de maximale termijn van 30 jaar renteaftrek is bereikt.
De Jager heeft besloten dat de vrijstelling voor kapitaalverzekeringen van toepassing blijft als de hypotheekrente niet meer aftrekbaar is. Uiteraard dient de verzekering wel aan de overige voorwaarden te voldoen. Zo dient minimaal 20 jaar premie binnen een bepaalde verhouding (bandbreedte) betaald te worden.
Bovenstaande situatie speelt indien u uw hypotheek heeft omgezet na 1 januari 2001 en een nieuwe kapitaalverzekering heeft afgesloten met een looptijd van 30 jaar, of als u aanzienlijk later dan het afsluiten van uw hypotheek een kapitaalverzekering afsluit. Vanaf 2001 is de hypotheekrente maximaal 30 jaar fiscaal aftrekbaar en de betaalde rente is dus na 1 januari 2031 niet meer aftrekbaar. De nieuw of later gesloten verzekering keert dan pas na 1 januari 2031 uit. Deze uitkering is dus belastingvrij op het moment dat de polis gaat uitkeren.
Bron: Vereniging Eigen HuisAmersfoort, 2 december 2009.