Overwaarde

In het algemeen krijgt u pas met de overwaarde op uw woning te maken op het moment dat u uw woning verkoopt. Maar wellicht wilt u de overwaarde op uw woning al gebruiken, terwijl u er nog woont. In beide gevallen krijgt u te maken met enkele fiscale regels.

Wat is overwaarde?

Overwaarde is het verschil tussen de vrije verkoopwaarde van uw woning en de hoogte van de nog resterende (hypotheek-) schuld. Ook eventuele verkoopkosten mag u in mindering brengen.
Fiscaal wordt overwaarde ook wel eigenwoningreserve genoemd. 

Overwaarde komt vrij na verkoop woning

Wie bij verkoop van de woning een winst (overwaarde) realiseert, betaalt hierover geen inkomstenbelasting. Wel moet u de overwaarde als 'eigenwoningreserve' opgeven in de aangifte inkomstenbelasting. In bepaalde gevallen kunt u te maken krijgen met de bijleenregeling. Deze regeling is relevant wanneer u uw woning verkoopt en vervolgens binnen 3 jaar een ander huis koopt. De Belastingdienst verlangt dan van u dat u de overwaarde gebruikt voor de aankoop van de nieuwe woning. Doet u dit niet, maar leent u het volledige aankoopbedrag van de nieuwe woning, dan is de rente over het gedeelte van de lening ter grootte van de overwaarde niet fiscaal aftrekbaar. Als u na realisatie van de overwaarde niet binnen 3 jaar een nieuwe woning koopt dan komt de eigenwoningreserve te vervallen.
Het kan voorkomen dat u uw oude woning met verlies verkoopt, dus dat de opbrengst van de woning lager is dan de eigenwoningschuld. Dit leidt dan tot een negatieve eigenwoningreserve. Ook een negatieve eigenwoningreserve blijft 3 jaar staan.

Bijleenregeling

Webpublicatie Belastingwijzer eigen huis 

Overbruggingskrediet: overwaarde alvast gebruiken

Als het oude huis nog niet is verkocht, maar u heeft de overwaarde wel nodig om het nieuwe huis te financieren, dan biedt een overbruggingskrediet uitkomst. U krijgt de overwaarde in handen door een extra lening af te sluiten ter grootte van de overwaarde. Zodra uw oude huis is verkocht en in eigendom is overgedragen, lost u deze extra lening weer af.

Let op: wanneer er nog geen koopcontract is ondertekend voor het oude huis verstrekken de geldverstrekkers niet de maximale overwaarde.

Overbruggingskrediet

Inkomen aanvullen: uw overwaarde verzilveren

Wilt u niet verhuizen, maar toch de overwaarde opnemen, dan kunt u dat op verschillende manieren doen:

• een extra hypotheek op uw woning afsluiten of uw huidige hypotheek verhogen
• de woning verkopen en een woonrecht vestigen
• de woning verkopen en een huurrecht vestigen

Bij alle drie de mogelijkheden krijgt u te maken met fiscale regels. Daarnaast moet u bij het vestigen van een woonrecht of huurrecht rekening houden met enkele juridische aspecten.