Voorwaarden Kapitaalverzekering Eigen Woning

• Doel ligt vast
  In de polis of het aanhangsel moet een tekst met de volgende strekking staan: “De begunstigde zal de verzekerde uitkering aanwenden ter aflossing van de eigenwoningschuld in de zin van de Wet inkomstenbelasting 2001 van de verzekeringnemer, van diens echtgenoot of van degene met wie de verzekeringnemer duurzaam een gezamenlijke huishouding voert.”
  U moet de uitkering uit de kapitaalverzekering dus gebruiken als aflossing op de eigenwoningschuld.
• 1:10 - regel
  De hoogste jaarpremie mag niet meer bedragen dan tien maal de laagste jaarpremie.
• 15 jaar
  U moet minimaal vijftien jaar achter elkaar premie betalen, tenzij u eerder overlijdt.
• Recht
  De verzekering moet recht geven op en eenmalige uitkering bij in leven zijn of bij overlijden van u, uw echtgenoot of degene met wie u duurzaam een gezamenlijke huishouding voert.
• Professioneel
  De verzekering moet zijn afgesloten bij een professionele verzekeraar.
• Maximaal 30 jaar
  De maximale looptijd van de verzekering bedraagt dertig jaar.
• Vast
  U mag tussentijds geen geld opnemen uit de kapitaalverzekering. Uw geld blijft tot aan het einde van de verzekeringsduur staan (meestal dertig jaar).\
• Grens
  U kunt nooit méér belastingvrij sparen of beleggen dan de hoogte van uw eigenwoningschuld op het moment van uitkeren. Is uw uitkering hoger dan uw eigenwoningschuld, dan betaalt u maximaal tot 52% over het rentebestanddeel in het meerdere.

Op het moment dat de polis tot uitkering komt en niet aan de voorwaarden is voldaan, wordt de ontvangen rente in box 1 belast (maximaal 52%). De ontvangen rente is de uitkering min de betaalde premies.