Energiebelasting 2025

Energiebelasting in Nederland

In Nederland betaalt een huishouden energiebelasting via de energierekening. Wat is de energiebelasting eigenlijk? Energiebelasting betaal je maandelijks als onderdeel van het termijnbedrag. Op de eindafrekening van de energieleverancier staat wat een huishouden jaarlijks aan energiebelasting betaalt. Het energieverbruik bepaalt in grote mate de hoogte van de energierekening. Hoe hoger het verbruik, hoe hoger de variabele leveringskosten, de energiebelasting en de btw die je betaalt. Energiebelastingen worden per maand berekend per verbruikte kWh stroom en m3 gas. De overheid stelt de tarieven voor de belasting aan het begin van elk belastingjaar vast. Energieleveranciers dragen de energiebelasting af aan de Belastingdienst. Hoeveel huishoudens aan energiebelasting betalen verschilt per jaar. 

Energiebelasting 2025 daalt

Nadat de energiebelasting in 2023 en 2024 flink is gestegen, dalen de tarieven weer in 2025. Bij een gemiddeld energieverbruik van een huiseigenaar met zonnepanelen (2.430 kWh stroom en 1.130 m3 gas) dalen de belastingen op de energierekening in 2025 met € 32 (incl. btw) t.o.v. van 2024 (6,5% daling).   

Energiebelastingschuif

Verder verandert het volgende:  

• Sinds 2019 heeft het kabinet jaarlijks de belasting op gas verhoogd en de belasting op stroom verlaagd. Dit wordt de energiebelastingschuif genoemd. Deze energiebelastingschuif moet huiseigenaren stimuleren hun woning verder te verduurzamen.   
• De energiebelastingschuif wordt in 2025 niet voortgezet.  
• In 2025 daalt het  energiebelastingtarief over het stroomverbruik met 7%. Voor een gemiddelde huiseigenaar betekent dit een verlaging van € 21,35. 
• Het energiebelastingtarief over het gasverbruik daalt met bijna 1% in 2025. Voor een gemiddelde huiseigenaar betekent dit een energiebelastingverlaging van 6,63 per jaar.    
• Met ingang van 1 januari 2024 werd een extra schijf ingevoerd in de energiebelasting op zowel gas als elektriciteit. Deze nieuwe schijf wordt de eerste van de in totaal vijf belastingschijven. Voor gas loopt deze eerste belastingschijf tot 1.000 m3 en voor elektriciteit tot 2.900 kWh. Zo kan het belastingtarief tot een bepaald verbruik worden verlaagd. In 2025 blijft het belastingtarief voor de eerste schijf gelijk met de tweede schijf.  

In 2025 dalen de belastingtarieven licht, maar de belasting blijft hoog. Net als in 2024 biedt het kabinet geen aanvullende gerichte compensatie om de energierekening van huishoudens met een kleine portemonnee betaalbaar te houden.

Bobby RaghoenathFiscaal jurist bij Vereniging Eigen Huis

Vermindering energiebelasting

Een deel van het energieverbruik wordt gezien als basisbehoefte. Daarom betaal je daarover geen energiebelasting. Alleen huiseigenaren met een verblijfsfunctie, zoals een woonhuis, hebben recht op een vermindering energiebelasting voor een elektriciteitsaansluiting. De energiebelastingvermindering (vaste korting op de belastingen) stijgt in 2025 beperkt met € 3,80 (0,6%) van € 631,39 naar € 635,19 (incl. btw). Sinds 2015 is de belastingvermindering energiebelasting voor ruimten zonder verblijfsfunctie, zoals garageboxen, afgeschaft. Ook ontvang je alleen belastingvermindering wanneer er sprake is van energieverbruik.

Teruggave energiebelasting VvE

Verenigingen van Eigenaren krijgen energiebelasting terug. Er zijn een aantal situaties waarbij een VvE energiebelasting kan terugvragen:

• Wanneer het appartementencomplex twee (of meer) aansluitingen heeft voor het verbruik van gas en stroom in de gemeenschappelijke ruimten;
• Als de appartementen in het complex zelf geen energiemeter hebben en de energieleverancier het totale energieverbruik in het complex via één hoofdmeter bepaalt;
• Als er een gemeenschappelijke warmtevoorziening is, zoals blokverwarming.

Dit vindt Vereniging Eigen Huis 

Jarenlang is de energiebelasting een middel geweest om verduurzaming te stimuleren. Met de huidige energieprijzen is dat overbodig geworden. Huishoudens moeten sinds januari 2024, met afloop van het prijsplafond, weer de volledige energieprijs betalen. Ook betalen ze daarover meer energiebelasting en btw. Vereniging Eigen Huis vindt dat de belasting omlaag moet om te voorkomen dat huiseigenaren in geldproblemen komen of geen geld overhouden om te verduurzamen. Huiseigenaren moeten geholpen worden bij het verduurzamen van hun woning.