Je hebt de overwaarde niet gebruikt voor aankoop of verbouwing
Heb je de overwaarde die je ontving bij verkoop van je vorige woning niet gebruikt voor de aankoop of de verbouwing van de nieuwe woning, terwijl je dit fiscaal wel moest doen? En heb je hiervoor een lening afgesloten? Dan kan dat deel van de lening niet meer terug naar . Wel mag je ervoor kiezen een (extra) aflossing te gebruiken om het gedeelte van de schuld dat in box 3 zit als eerste af te lossen.
Je moet de lening annuïtair aflossen en wil dat nu gaan doen
Voor de meeste leningen geldt sinds 2013 de eis dat deze minimaal annuïtair moeten worden afgelost. Alleen voor leningen waarvoor het van toepassing is, geldt die aflossingseis niet. Valt je lening in box 3 omdat deze niet voldoet aan de aflossingseisen? Dan kun je deze lening alsnog omvormen tot . Daarvoor is van belang dat deze wel weer aan de eisen voldoet. Dat betekent dat je de lening dan moet omzetten naar een annuïtaire lening die in maximaal 360 maanden annuïtair of lineair volledig is afgelost.