Eerste hulp bij btw-teruggave
De btw van je zonnepanelen terugvragen? Dat kan best ingewikkeld zijn. Vereniging Eigen Huis helpt graag met een handig stappenplan.
Update: Met ingang van 1 januari 2023 geldt een 0% btw-tarief op de levering en installatie van zonnepanelen. Alleen voor geïntegreerde zonnepanelen geldt het reguliere btw-tarief van 21% als deze tegelijkertijd met de nieuwbouwwoning worden opgeleverd.
Wanneer je met zonnepanelen energie opwekt en stroom teruglevert aan het net, ziet de Belastingdienst jou als btw-ondernemer. Over de teruggeleverde energie ontvang je een vergoeding en daarover moet je btw afdragen. Omdat je btw-ondernemer bent, kun je de btw over de aanschaf en de installatie van de zonnepanelen terugvragen. Je moet je hiervoor wel registreren bij de Belastingdienst.
Dit is nodig voor registratie
Factuur of facturen van de levering en installatie van de zonnepanelen. De factuur moet op jouw naam staan. Vallen de zonnepanelen in een (beperkte) gemeenschap van goederen, dan mag de factuur ook op naam staan van je partner.
Overeenkomst met de energieleverancier voor de levering van de elektriciteit. Deze moet op het moment van de aanschaf van de zonnepanelen op jouw naam staan.
Het totale opwekvermogen (wattpiek) van de zonnepanelen. Dit staat in de offerte en/of de overeenkomst met de leverancier, of in de technische specificatie van de zonnepanelen.
Vraag de btw uiterlijk zes maanden na afloop van het kalenderjaar waarin je de zonnepanelen hebt gekocht, terug bij de Belastingdienst.
Stap 1: Registreren
Om de btw terug te kunnen vragen, moet je jezelf eerst bij de Belastingdienst aanmelden als ondernemer voor de btw. Dat kan met je DigiD via het digitale of papieren formulier Opgaaf zonnepaneelhouders. Wanneer je als particulier maar één keer btw-aangifte wilt doen, maak dan gebruik van de kleineondernemersregeling. De drie jaren daarna kun je geen btw-aanvragen meer doen of krijgen van de Belastingdienst.
Stap 2: Afwachten
Vul je het formulier digitaal in? Dan krijg je per mail een bevestiging van de registratie als ondernemer voor de btw (vaststelling belastingplicht) en een persoonlijk btw-nummer. Vul je de papieren versie in? Dan stuurt de Belastingdienst binnen tien werkdagen een bevestiging per brief.
Stap 3: Aangifte doen
Na de registratiebevestiging kun je met je DigiD inloggen op het zakelijk portaal van de Belastingdienst. Je kunt nu btw-aangifte doen over de periode waarin je zonnepanelen hebt gekocht en geïnstalleerd. Vul hier de datum in van de eindfactuur en het totale opwekvermogen van de panelen. Zoek hierbij in de tabel, die op onze website en die van de Belastingdienst staat, het juiste vaste forfaitbedrag. Je kunt de btw-aangifte ook op papier doen, maar de digitale versie is gemakkelijker.
De uitgebreide uitleg over deze stap vind je in stappenplan btw teruggave zonnepanelen.
Stap 4: Rekeningnummer doorgeven
Geef je rekeningnummer door via het zakelijke portaal van de Belastingdienst.
Naheffingsaanslag van de Belastingdienst ontvangen?
Heb je een naheffingsaanslag omzetbelasting (btw) ontvangen? De Belastingdienst legt deze aanslag op omdat je niet (tijdig) de btw- kwartaalaangifte hebt ingediend. In deze situatie schat de Belastingdienst de verschuldigde btw en brengt dit bedrag via de naheffingsaanslag in rekening. Deze schatting is meestal aan de ruime kant. Om te voorkomen dat je deze hoge aanslag moet betalen, kun je deze stappen volgen. Ons stappenplan is alleen bedoeld voor consumenten die door het eigendom van zonnepanelen (met een maximale opwekvermogen van 10.000 Wattpiek (Wp) per jaar) ondernemer zijn geworden voor de btw, en die in een voorafgaand jaar de btw-teruggave hebben ontvangen.
Uitzonderingen
Ben je al ondernemer voor de btw? Dan kunnen de fiscale gevolgen anders zijn dan beschreven in dit stappenplan. Neem bij vragen contact op met de Belastingdienst.
De fiscale gevolgen kunnen anders zijn voor Verenigingen van Eigenaars. Neem bij vragen contact op met de Belastingdienst.
Voor wie al zonnepanelen heeft en nieuwe laat installeren, gelden afwijkende regels. Wat die regels zijn, lees je in ons uitgebreide online stappenplan. Scroll naar het onderdeel Zonnepanelen bijkopen.
Heb je in het verleden al de btw over een eerdere aanschaf van zonnepanelen teruggevraagd, dan kunnen de stappen voor btw teruggave en gevolgen daarvan anders zijn.
Dit is een bewerkte versie van het artikel 'Eerste hulp bij btw-teruggave' uit Eigen Huis Magazine, editie november 2021.